부가가치세
부가세 포함·별도 계산기
"부가세 포함 110만원"과 "부가세 별도 110만원"은 10만원이 넘게 차이 나는 다른 금액입니다. 금액이 어느 쪽인지 고르면 공급가액, 부가세, 합계를 나눠 보여 줍니다.
견적서나 세금계산서를 쓸 때, 받은 금액에 부가세가 포함됐는지 헷갈릴 때, 카드 영수증의 공급가액과 세액을 맞춰 볼 때 씁니다.
결과 읽는 법
- 큰 숫자는 부가세를 포함한 합계, 즉 실제로 주고받는 금액입니다.
- 공급가액은 부가세를 뺀 물건값·용역값이고, 사업자의 매출로 잡히는 금액입니다.
- 포함 금액을 나눌 때는 원 단위 끝수 처리 때문에 거래처 계산과 1원 차이가 날 수 있습니다.
포함과 별도, 같은 숫자 다른 금액
| 표기 | 공급가액 | 부가세 | 실제 주고받는 돈 |
|---|---|---|---|
| 110만원(부가세 포함) | 1,000,000원 | 100,000원 | 1,100,000원 |
| 110만원(부가세 별도) | 1,100,000원 | 110,000원 | 1,210,000원 |
견적서에 "VAT 별도"라고 적고 110만원을 제시했다면 상대방은 121만원을 내야 합니다. 표기가 없으면 분쟁이 생기기 쉬우므로 견적서와 계약서에는 공급가액, 세액, 합계를 모두 적는 편이 안전합니다.
예시로 계산하기
부가세: 2,350,000 × 10% = 235,000원
합계: 2,585,000원
공급가액: 55,000 ÷ 1.1 = 50,000원
부가세: 5,000원
10%라는 이유로 55,000 × 10% = 5,500원을 부가세로 잡는 실수가 흔합니다. 포함 금액에서는 11로 나눈 1/11이 부가세입니다.
33,333 ÷ 1.1 = 30,302.7… → 공급가액 30,303원, 부가세 3,030원
반올림, 올림, 버림 중 무엇을 쓰느냐에 따라 1원이 달라집니다. 이 계산기는 공급가액을 반올림하고 나머지를 부가세로 봅니다. 세금계산서를 주고받을 때는 발행하는 쪽의 숫자에 맞추면 됩니다.
누가 부가세를 내나
부가세는 물건이나 서비스를 사는 사람이 부담하고, 파는 사업자가 받아 두었다가 신고할 때 냅니다. 일반과세자는 받은 부가세(매출세액)에서 자기가 사면서 낸 부가세(매입세액)를 빼고 차액을 냅니다. 그래서 사업자에게 부가세는 비용이 아니라 잠시 맡아 두는 돈에 가깝습니다.
- 일반과세자: 세금계산서를 발행하고 1월과 7월에 신고·납부합니다.
- 간이과세자: 매출이 적은 개인사업자로, 업종별 부가가치율을 적용해 세 부담이 적습니다. 기준 금액과 비율은 국세청 안내에서 확인하세요.
- 면세사업자: 인적용역을 제공하는 프리랜서, 의료, 교육 등 면세 대상은 부가세를 받지 않습니다. 프리랜서의 3.3%와의 차이는 3.3%와 부가세 10%의 차이에서 설명합니다.
부가세 신고 때는 받은 부가세(매출세액)와 낸 부가세(매입세액)를 세금계산서, 카드 영수증, 현금영수증으로 증명합니다. 증빙이 없는 매입은 공제받기 어려우므로 사업용 지출은 영수증을 꼭 챙기세요.
자주 하는 실수
- 포함 금액에 10%를 곱해 부가세를 구한다(정답은 1/11).
- 견적서에 부가세 포함 여부를 적지 않는다.
- 면세 거래인데 부가세를 더해 받는다. 받은 부가세는 신고하지 않으면 문제가 됩니다.
- 개인 소비자에게 판매할 때 가격표를 공급가액으로 표시한다. 소비자 대상 가격은 부가세 포함 금액으로 표시하는 것이 원칙입니다.
자주 쓰는 금액 빠른 표
| 부가세 포함 합계 | 공급가액 | 부가세 |
|---|---|---|
| 11,000원 | 10,000원 | 1,000원 |
| 55,000원 | 50,000원 | 5,000원 |
| 110,000원 | 100,000원 | 10,000원 |
| 550,000원 | 500,000원 | 50,000원 |
| 1,100,000원 | 1,000,000원 | 100,000원 |
합계가 11의 배수이면 끝수 없이 깔끔하게 나뉩니다. 그래서 부가세 포함 가격을 11,000원, 55,000원처럼 정하는 경우가 많습니다. 공급가액에서 시작한다면 원 단위 끝수가 생기지 않도록 공급가액을 10원 단위로 맞추는 방법도 있습니다.
세금계산서에 적는 법
세금계산서에는 공급가액과 세액을 나눠 적고, 합계는 둘을 더한 금액입니다. 계약서가 부가세 포함 금액으로만 되어 있다면 이 계산기로 나눈 공급가액과 세액을 그대로 옮기면 됩니다. 여러 품목을 한 장에 적을 때는 품목별로 계산한 세액의 합과 전체 합계로 계산한 세액이 몇 원 다를 수 있습니다.
자주 묻는 질문
공급가액과 공급대가는 무엇이 다른가요?
공급가액은 부가세를 뺀 금액, 공급대가는 부가세를 포함한 금액입니다. 간이과세자 기준 금액은 공급대가로 판단합니다.
영세율과 면세는 같은가요?
둘 다 부가세를 받지 않지만 영세율(수출 등)은 매입세액을 돌려받을 수 있고, 면세는 돌려받지 못합니다.
카드 영수증의 부가세는 어떻게 쓰나요?
일반과세자는 사업용으로 산 물품의 카드 영수증 부가세를 매입세액으로 공제받을 수 있습니다. 공제 제외 항목이 있으니 신고 전 확인하세요.
간이과세자도 부가세를 받나요?
간이과세자는 업종별 부가가치율을 적용해 세금을 계산하며, 조건에 따라 세금계산서를 발행할 수 있습니다. 거래 전에 과세 유형을 확인하세요.
해외 결제에도 부가세가 붙나요?
해외 디지털 서비스 사업자도 국내 소비자에게 판매할 때 부가세를 신고하는 제도가 있어, 결제 금액에 부가세가 포함되어 표시되기도 합니다. 영수증 표기를 확인하세요.